О взаимодействии государств – участников СНГ
в валютно-финансовой сфере
(информационно-аналитический материал)
Взаимодействие государств – участников СНГ в валютно-финансовой сфере определяется комплексом общих факторов характерных для интеграционных процессов в СНГ, а также спецификой национальных финансовых систем, особенностями трансграничного перемещения капиталов в рамках Содружества, влиянием зарубежных банков и кредитных институтов на национальные банковские и финансовые структуры региона. Геополитические процессы и связанная с ними экономическая политика мировых держав также оказывают влияние на развитие национальных экономик СНГ и их финансового потенциала.
В указанных условиях государства – участники СНГ, органы отраслевого сотрудничества принимают меры, как для обеспечения устойчивости финансово-кредитных систем государств – участников СНГ, так и для наращивания их региональных торговых и инвестиционных связей, в том числе за счет расширенного использования национальных валют во взаимной торговле.
Модели развития и экономическая ситуация, складывающаяся в каждом из государств – участников СНГ имеют ряд различий, однако основные направления их деятельности в финансово-экономической сфере содержат много общих элементов. Это, в первую очередь, обеспечение и сохранение макроэкономической стабильности, поддержание стабильности банковских систем и устойчивых курсов национальных валют, оптимизация расходов государственных бюджетов и оказание финансовой поддержки предпринимателям.
Необходимость интеграционного взаимодействия в валютно-финансовой сфере СНГ обусловлена схожестью проблем, с которыми приходится сталкиваться странам и пониманием перспектив решения стоящих перед ними задач с использованием межгосударственного сотрудничества. Советом глав правительств СНГ 21 ноября 2014 года было принято решение о проведении консультаций руководителей ведомств финансово-экономической сферы государств – участников СНГ, направленных на обсуждение актуальных вопросов современной экономической ситуации.
По итогам этих консультаций, состоявшихся 12 декабря 2014 года Экономический совет СНГ поручил Исполнительному комитету СНГ организовать совместно с центральными (национальными) банками и заинтересованными ведомствами государств – участников СНГ подготовку проекта Плана совместных действий по решению актуальных вопросов в финансово-экономической сфере.
Проект был обсужден в государствах – участниках СНГ, рассмотрен на заседании Комиссии по экономическим вопросам 15 февраля 2015 года и вместе с обобщенной информацией об основных направлениях антикризисных мероприятий, реализуемых в настоящее время государствами – участниками СНГ подготовлен для рассмотрения Экономического совета и Совета глав правительств СНГ в I полугодии 2015 года.
Документ предусматривает реализацию в финансово-экономической сфере СНГ в 2015 – 2016 гг. комплекса мероприятий, которые направлены на обеспечение макроэкономической стабильности, достижение экономического роста, развитие производственной кооперации, торговли и финансового сектора.
Заметный интерес к интеграции национальных рынков капитала проявляет финансовый бизнес государств Содружества. В рамках Международного экономического форума лидеров бизнеса стран СНГ, посвященного теме «Интеграция – новые возможности и пути выхода из кризиса» 13 марта 2014 года в Москве предлагается рассмотреть финансовые аспекты развития национальных экономик СНГ с учетом нарастающих глобальных кризисных явлений, вопросы падения цен на углеводородное сырье и связанного с этим спада производства и деловой активности, задачи структурной перестройки экономик и преодоления ускорившейся инфляции. В качестве возможных стабилизационных мер обозначены постепенный уход от сырьевой зависимости, увеличение доли национальных валют во взаимной торговле, расширение многосторонней производственной кооперации, долгосрочную поддержку перспективных инвестиционных проектов и другие.
Значительное внимание вопросам финансовой интеграции уделяется в межгосударственных документах, принятых в последние годы в рамках Содружества. В Стратегии экономического развития СНГ на период до 2020 года последовательное продвижение взаимодействия в валютно-финансовой сфере определено как одна из приоритетных задач. В рамках второго этапа Стратегии обеспечивается развитие многостороннего торгово-экономического сотрудничества с использованием национальных валют, формирование интегрированного валютного рынка, совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля, либерализация рынка финансовых услуг, проводится системный мониторинг показателей развития экономик государств – участников СНГ, развиваются налоговая и бухгалтерская деятельность.
Концепцией сотрудничества и координации деятельности государств – участников СНГ в валютной сфере также предусмотрены меры либерализации внутренних валютных рынков, повышения их ликвидности, совершенствования механизма платежно-расчетных отношений за счет расширения использования национальных валют и другие меры. В соответствии с положениями указанной Концепции подписан и выполняется ряд программных документов, в том числе:
Соглашение об основных принципах политики в области валютного регулирования и валютного контроля в государствах – участниках СНГ от 18 октября 2011 года, которое закладывает основы постепенного устранения ограничений в отношении валютных операций между резидентами государств – участников.
Соглашение о сотрудничестве в области организации интегрированного валютного рынка государств – участников СНГ от 5 декабря 2012 года, которое направлено на создание необходимых условий для равноправного и взаимовыгодного участия банков-резидентов Сторон в проведении конверсионных операций с иностранными валютами на интегрированном валютном рынке государств – участников СНГ.
Концепция либерализации рынка финансовых услуг государств – участников СНГ от 30 мая 2012 года, которая направлена на развитие взаимовыгодного сотрудничества государств – участников СНГ в финансовой сфере и служит основой для выработки согласованной стратегии развития рынка финансовых услуг и системы мер по его постепенной либерализации.
Соглашение о консолидированной финансовой отчетности национальных хозяйствующих субъектов государств – участников СНГ от 20 ноября 2013 года, которое позволяет обеспечить сопоставимость финансовой информации о деятельности национальных хозяйствующих субъектов за счет применения унифицированных требований к финансовой отчетности и ее обязательному аудиту.
В соответствии с Решением Совета глав государств СНГ от 25 октября 2013 года ведущая роль в сфере развития финансовых, валютно-платежных и кредитных отношений отводится постоянно действующему совещанию министров финансов государств – участников СНГ (ПДСМФ). Многие мероприятия, намеченные ПДСМФ, фактически выполнены. На заседаниях Экономического совета СНГ в 2014 году рассмотрены сводная информация о регулятивных режимах в сфере банковского регулирования и надзора в государствах – участниках СНГ, а также информация о текущих результатах мониторинга основных целевых макроэкономических показателей развития экономики государств – участников СНГ и приняты решения о продолжении вышеуказанных работ.
На системной основе осуществляется подготовка сводных докладов и других информационно-аналитических материалов о финансовых инструментах развития национальных экономик, бюджетной политике государств – участников СНГ, работе Региональной консультативной группы на пространстве СНГ Совета финансовой стабильности, развитии банковского сектора в государствах – участниках СНГ и другие материалы по тематике финансовых, валютно-платежных и кредитных отношений. Указанные документы направляются заинтересованным ведомствам государств – участников СНГ и размещаются на интернет-портале Исполнительного комитета СНГ.
Предложения государств и отраслевых советов СНГ по направлениям и формам их дальнейшего взаимодействия в валютно-финансовой сфере обобщены и будут рассмотрены на очередном заседании ПДСМФ в 2015 году. Они опираются на результаты реализованных ранее мероприятий и учитывают актуальные задачи экономического развития СНГ.
Вышеуказанным Решением Совета глав государств СНГ от 25 октября 2013 года основными органами отраслевого сотрудничества СНГ в области финансовых, валютно-платежных и кредитных отношений определены: Координационный совет руководителей налоговых служб государств – участников СНГ; Совет руководителей государственных органов по регулированию рынков ценных бумаг государств – участников СНГ; Межгосударственный координационный совет руководителей органов страхового надзора государств – участников СНГ; Координационный совет по бухгалтерскому учету при Исполнительном комитете СНГ; Межгосударственный банк.
В 2014 году указанными органами отраслевого сотрудничества при участии Исполнительного комитета СНГ были подготовлены и внесены на рассмотрение высших уставных органов СНГ вопросы о налогообложении в государствах – участниках СНГ; о состоянии рынка аудиторских услуг и применении международных стандартов аудита; о рынке ценных бумаг; о практике межведомственного взаимодействия налоговых служб государств – участников СНГ с банками, миграционными службами, правоохранительными органами в контрольной работе; о состоянии конкуренции и ценообразовании на рынках нефти и нефтепродуктов и другие вопросы.
Ниже представлены основные результаты деятельности органов отраслевого сотрудничества валютно-финансовой сферы по итогам 2014 года и задачи на предстоящий период.
Координационный совет руководителей налоговых служб государств – участников СНГ и налоговые службы государств – участников СНГ на системной основе реализуют совместные мероприятия налоговой направленности, в том числе по развитию обмена информацией о налогообложении, исключению двойного налогообложения в государствах – участниках СНГ, администрированию налогов на доходы с использованием оффшорных юрисдикций. На заседаниях Совета рассматриваются актуальные вопросы совершенствования национального законодательства в сфере налоговой политики и налогового администрирования, обсуждается уровень налоговой нагрузки на экономики государств – участников СНГ, состояние и перспективы развития электронного обмена информацией между налоговыми органами.
Обсуждение в рамках Совета практических вопросов контрольной работы налоговых органов, позволяет вырабатывать рекомендации по организации сотрудничества в налоговой сфере, повышению эффективности налогового контроля и улучшению взаимодействия и координации работ в этой области. Совет активно взаимодействует с отраслевыми советами СНГ, ведущими международными организациями и учреждениями по вопросам налоговой политики и налогового администрирования.
В рамках Совета будет продолжено совершенствование системы обмена информацией между налоговыми органами государств – участников СНГ, рассмотрение и подготовка предложений по вопросам правового регулирования электронной экономической деятельности и другим актуальным направлениям налоговой политики и налогового администрирования.
Совет руководителей государственных органов по регулированию рынков ценных бумаг государств – участников СНГ обеспечивает решение конкретных вопросов формирования интегрированного торгового пространства на рынке ценных бумаг СНГ, в том числе по внедрению международных стандартов регулирования, обеспечивающих эффективность и транспарентность рынков ценных бумаг; формированию условий для либерализации движения капиталов в рамках СНГ; обеспечению гарантированной и эффективной защиты прав и законных интересов инвесторов на рынках ценных бумаг; созданию эффективной системы контроля.
В 2014 году Советом были рассмотрены вопросы сравнительного анализа и совершенствования законодательства государств – участников СНГ, регулирующего государственные ценные бумаги и их обращение на вторичном рынке, условия допуска на регулируемый рынок (фондовая биржа и многосторонние торговые системы) для эмитентов и ценных бумаг, прямые сделки с ценными бумагами, допущенными к обращению на регулируемом рынке, вопросы размещения ценных бумаг эмитентов государств – участников СНГ на территории других стран СНГ. Подготовлены проекты рекомендаций по гармонизации законодательства государств – участников СНГ, регулирующего деятельность акционерных обществ, порядок осуществления пруденциального надзора на рынках ценных бумаг, вопросы ликвидации профессиональных участников рынка ценных бумаг государств – участников СНГ. Аналитический обзор «О состоянии рынка ценных бумаг государств – участников СНГ» 20 июня 2014 года представлен на заседании Экономического совета СНГ.
В целях дальнейшего сближения норм национального законодательства СНГ, углубления интеграционных связей на рынке ценных бумаг Советом развивает работу по обеспечению взаимного допуска профессиональных участников рынка к торгам на биржах государств – участников СНГ и удаленного доступа инвесторов к торгам на биржах этих стран, организации взаимного допуска ценных бумаг к обращению на биржах государств – участников СНГ, созданию интегрированного депозитарного и информационного пространства финансовых рынков.
Деятельность Межгосударственного координационного совета руководителей органов страхового надзора государств – участников СНГ направлена на совершенствование механизмов государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью, разработку требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, развитие инфраструктуры страхового рынка его законодательной, нормативной и методологической базы, повышение страховой культуры населения.
Страховой рынок государств – участников СНГ представляет динамично развивающийся субъект, его роль в системе социально-экономических и финансовых отношений возрастает, а страховые компании играют в экономике все более значимую роль.
В марте 2014 года на заседании Совета в Республике Армения была представлена подробная информация о современном положении дел в области страхового надзора государств – участников СНГ, рассмотрены основные показатели деятельности страховых организаций и согласованы предложения о деятельности Совета на перспективу. Отмечена актуальность наращивания взаимодействия органов страхового надзора государств – участников СНГ в рамках Совета по широкому кругу вопросов, представляющих взаимный интерес.
В настоящее время Советом на основе предложений государств – участников СНГ подготавливается для рассмотрения Экономическим советом СНГ информационно-аналитический обзор рынка страховых услуг СНГ. В целях совершенствования инфраструктуры и увеличения емкости страхового рынка деятельность Совета ориентирована на согласование подходов к регулированию деятельности страховых посредников, раскрытию информации об их деятельности, лицензированию страховых (перестраховочных) организаций, осуществлению обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, формированию уставного капитала страховых (перестраховочных) организаций и страховых резервов, унификации видов (классов) страхования; сближению требований по защите прав и интересов потребителей страховых услуг, принципов определения платежеспособности и финансовой устойчивости страховых (перестраховочных) организаций.
Общей чертой реформирования национальных систем бухгалтерского учета и отчетности и аудиторской деятельности в государствах – участниках СНГ является принятие в качестве основного инструмента международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) и международных стандартов аудита (МСА). Общность проблем внедрения и применения МСФО и МСА требует координации усилий государств – участников СНГ по выработке эффективных путей их решения. Координационный совет по бухгалтерскому учету при Исполнительном комитете СНГ систематически анализирует опыт применения МСФО и МСА в государствах – участниках СНГ и вырабатывает соответствующие рекомендации по развитию национальных систем бухгалтерского учета и аудиторской деятельности. Советом подготовлена Информация о состоянии рынка аудиторских услуг и применении МСА, которая была одобрена на заседании Экономического совета СНГ 14 марта 2014 года. В Информации отражены состояние, практика, общие тенденции и различные пути регулирования рынка аудиторских услуг и применения МСА в государствах – участниках СНГ, что позволяет осуществлять обмен данными и вырабатывать рекомендации по вопросам развития национальных систем аудиторской деятельности, в том числе с учетом опыта применения МСА.
Совет уделяет большое внимание вопросам участия профессиональных объединений (ассоциаций) бухгалтеров и аудиторов государств – участников СНГ в деятельности международных организаций, действующих в области бухгалтерского учета и аудита, при этом имеется в виду подготовка и обсуждение будущих проектов МСФО и МСА, постановка вопросов применения этих стандартов в национальной практике.
Члены Совета обмениваются опытом установления и применения мер ответственности хозяйствующих субъектов за нарушение требований законодательства о бухгалтерском учете и аудиторской деятельности.
В целях сближения и гармонизации действующих требований к уровню профессиональной квалификации представителей бухгалтерской профессии Советом создана рабочая группа по вопросам взаимного признания национальных сертификаций специалистов по бухгалтерскому учету. Подготовленные данной рабочей группы предложения рекомендованы к применению в государствах – участниках СНГ.
Дальнейшая деятельность Совета будет ориентирована на обеспечение реформирования национальных систем бухгалтерского учета и отчетности и аудиторской деятельности, выхода на новый, более высокий уровень взаимодействия между государствами Содружества, основанный на международном праве и накопленном практическом опыте.
Межгосударственный банк является участником платежных систем центральных (национальных) банков шести государств – участников СНГ: Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Российской Федерации и Республики Таджикистан. Банком организована расчетная площадка в национальных валютах, которая обслуживает расчеты центральных (национальных) банков, межгосударственных интеграционных органов, банков-корреспондентов и хозяйствующих субъектов государств – участников СНГ. Это направление работы отражено в проектах новых учредительных документов Банка.
В соответствии с Соглашением о сотрудничестве в области организации интегрированного валютного рынка государств – участников СНГ от 5 декабря 2012 года на системной основе проводятся мероприятия по организации допуска банков на национальные валютные рынки государств – участников СНГ для проведения межбанковских конверсионных операций. По этому направлению в 2014 году организован допуск Национального банка Республики Таджикистан к валютным торгам на Московской бирже. Ранее прямой доступ на валютный рынок был открыт кредитным организациям из Республики Беларусь (БПС-Сбербанк, АСБ Беларусбанк, Цептер Банк) и Республики Таджикистан (Банк Эсхата). Присутствие на площадке Московской биржи дает банкам возможность повысить качество и уровень обслуживания внешнеэкономических операций между хозяйствующими субъектами, снизить транзакционные расходы и расширить перечень доступных банковских продуктов. В 2015 году намечено увеличить объемы межбанковских конверсионных операций, в том числе за счет расширения участия банков из Таджикистана, Казахстана и Кыргызстана в валютных торгах на ММВБ и развития торговой площадки Межгосударственного банка.
Результаты совместных мероприятий валютно-финансового характера, реализованных государствами – участниками СНГ, отраслевыми советами и Исполнительным комитетом СНГ за истекший период, подтверждают, что дальнейшее устойчивое развитие указанной сферы, укрепление торговых и инвестиционных связей государств – участников СНГ в современных условиях могут быть обеспечены исключительно за счет принятия согласованных мер оперативного и долгосрочного характера, ориентированных на преодоление неблагоприятных внешних условий, в число которых входят замедление темпов роста мировой экономики, ухудшение конъюнктуры мировых рынков энергоносителей, геополитическая нестабильность и другие факторы.
В связи с этим важнейшей текущей задачей представляется завершение согласования и реализация Плана совместных действий по решению актуальных вопросов в финансово-экономической сфере силами заинтересованных ведомств государств – участников СНГ, их центральных (национальных) банков, а также постоянно действующим совещанием министров финансов государств – участников СНГ, отраслевыми советами и Исполнительным комитетом СНГ. В валютно-финансовой сфере такие мероприятия, как представляется, должны быть ориентированы, в первую очередь, на расширение взаимного доступа на рынки финансовых ресурсов в рамках СНГ, наращивание объемов использования национальных валют во взаимной торговле, повышение устойчивости банковской системы, развитие потенциала малого и среднего предпринимательства государств – участников СНГ и другие актуальные задачи.
Департамент экономического сотрудничества
